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拨备率超300%的银行要分配利润

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本实习生记者徐蓓蓓

9月26日,财政部发布了《金融企业财务规则(征求意见稿)》(以下简称《征求意见稿》),对金融企业的预算管理,资本管理,投资管理和风险管理作出了具体规定。其中,有关储备的规定引起了关注。

《征求意见稿》第79条规定,如果金融企业的损失准备金不足,原则上不允许分配税后利润。差额中未完全计提的部分不得用于支付奖金和增加股利。原则上,金融企业不得超过国家规定的最低标准两次,超过2倍的部分,应当在年末减少为未分配利润进行分配。

在这方面,财政部在《征求意见稿说明》中指出,为了真实反映金融企业的经营成果,防止金融企业利用准备金来调整利润,规范大量超额准备金。以银行金融机构为例,监管部门要求的拨备覆盖率的基本标准为150%。对于监管要求的2倍以上,应将其视为隐藏利润的趋势,并将多余的准备金减少为未分配利润。进行作业。

拨备覆盖率是指贷款损失准备金与不良贷款的比率,即银行可能发生的坏账和坏账准备金与银行贷款的比率,主要反映了商业银行偿还贷款的能力。损失和防范贷款风险的能力。由于不良贷款的准备金直接计入当期损益以抵消当期利润,因此准备金是影响银行业绩的重要因素。

去年,中国保险监督管理委员会发布了《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》,将准备金覆盖率要求从150%调整为120%至150%。它旨在减轻银行的负担,并使银行更好地处理不良贷款。新网银行首席研究员董锡伟在接受《金融时报》采访时表示,对01030010覆盖率的相关要求是合理的。 150%的拨备覆盖率是银行的更高要求。根据以前的统计,拨备覆盖率的中位数约为70%。从理论上讲,拨备覆盖率不超过100%以弥补风险。同时,这一要求还鼓励商业银行加快不良贷款的核销。

据统计,今年6月,宁波银行,常熟银行,南京银行等33家A股上市银行中有6家的拨备覆盖率超过300%。股票),招商银行(股票),上海银行,青岛农村商业银行,其中宁波银行的拨备覆盖率高达522.45%。另外,H股上市银行中,邮政储蓄银行,漳州银行,重庆农村商业银行和徽商银行四家银行的覆盖率均超过300%。根据《征求意见稿》,这10家上市银行将重新分配超出部分。

中国保监会的数据显示,2019年第二季度末,商业银行贷款损失余额为4.26万亿元,比上一季度末增加1151亿元;拨备覆盖率为190.61%,比上一季度末下降1.56。贷款百分比;贷款拨备率为3.45%,与上季度末持平。尽管银行业的整体拨备覆盖率略有下降,但大型商业银行和农村商业银行的拨备覆盖率却有所增加。其中,大型商业银行,股份制商业银行,城市商业银行和农村商业银行的拨备覆盖率分别为250.69%,193.01%,149.26%和131.52%。

董锡伟认为,一些商业银行正在加大努力以增加贷款损失并为增强风险抵御能力做准备。

值得注意的是,《征求意见稿》的资本管理部分还为特殊投资者提供服务:发行资产管理产品的金融公司或结构化实体可以通过证券交易所和股份转让系统交易对金融企业进行金融投资。不得成为金融企业的主要股东。在去年银行业监督管理委员会发行的《征求意见稿》中,单个投资者,发行人或经理及其实际控制人,关联方以及与同一家商业银行持有的金融产品一致行动的当事方不得超过100股该商业银行的股份。银行。五。

财政部解释说,近年来,诸如银行财富管理和资产管理计划之类的融资方法不断创新,一些投资者已将金融产品投资到金融公司。考虑到金融产品一般都有一定时期,结构复杂,资金来源难以全面检查。为了避免使用金融产品获取金融许可证或投机股票价格,以防止到期错配的风险,将金融产品应用于金融企业是适当的。规格。

此外,在股权质押方面,《商业银行股权管理暂行办法》阐明,金融企业投资者在限制期内不得质押金融企业的股权,质押融资不得用于股权收购。关于员工持股计划,《征求意见稿》表示,金融企业员工持股计划的资金来源应为员工自有的法律资金,不得通过银行贷款等债务融资筹集。在管理杠杆收购方面,《征求意见稿》禁止金融企业管理层通过杠杆收购获取金融企业股权。

(编辑:HN666)